Оптимизация движения денежных потоков на примере ООО Парус

Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.

С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.

Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленче­скому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов. Финансовое со­стояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она опре­деляется конкурентоспособностью, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в фин­ансовом и производственном отношении. Однако одного умения оценивать финансовое со­стояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им по­ставленной цели.

Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управле­ние движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предпри­ятия.

Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является фи­нансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оцен­ках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обла­дать достойной информацией. В связи с этим бухгалтерская отчетность становится инфор­мационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна ин­формационная база.

Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам.

Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков предприятия Об­щества с ограниченной ответственностью «Парус» (ООО «Парус»).

Исходя из цели в данной работы, решаются задачи,

Осуществляется анализ имущества предприятия;

Анализируется финансовой устойчивости предприятия;

Проводится анализ ликвидности баланса;

Рассчитывается анализ прибыли и рентабельности;

Анализируется деловой активности предприятия;

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия;

Анализ самоокупаемости и прогнозирование;

Изучается теорию движения денежных средств;

Рассматриваются денежные потоки за ряд лет;

Прогнозируются денежные потоки на 2000 год;

Разрабатывается направление на улучшение движения денежных потоков предприятия.

Источником для анализа финансовых результатов, является отчетные данные бухгалтер­ской отчетности за 1998, 1999 г. г.

Источниками для расчета движения денежных средств и составления прогноза на будущий период, служат финансовый план, исследуемого предприятия, а также Ф№2 и Ф№4, бухгалтерской отчетности.

• Анализ финансового состояния общества с ограниченной ответственностью «Парус»
• Анализ имущества
• Оценка финансовой устойчивости и ликвидности баланса
• Анализ деловой активности
• Анализ прибыли и рентабельности
• Учет денежные средства на предприятии
• Денежные потоки, характеристика, виды
• Принципы управления денежными потоками предприятия
• Методы оптимизации денежных потоков предприятия
• Анализ движения денежных потоков
• Планирование денежных потоков ООО «ПАРУС»
• Направления на улучшение движения денежных потоков предприятия