|
Размер устойчивых пассивов включает задолженность по оплате труда – 9 дней (зарплата выплачивается 10-го числа), задолженность бюджету 15 дней, нормальная задолженность поставщикам – 3 дня.
Задолженность по оплате труда: (ФОТ +начисления)*9/360, |
2001 |
2002 |
2003 | |
21322,075 |
21748,518 |
22174,958 | |
Задолженность бюджету: (налоги, относимые на финансовые результаты + налог на прибыль + НДС)*15/360, |
2001 |
2002 |
2003 | | |
70461,120 |
75633,922 | |
Поставщикам за сырье, за электроэнергию, за отопление: (сырье+электроэнергия+отопление)*3/360, |
2001 |
2002 |
2003 | | |
53093,525 |
55185,390 | |
На начало 2001 года кредиторская задолженность планировалась в размере задолженности поставщикам. Прирост пассивов – разница.
Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляем
Баланс денежных средств. |
№ |
Показатели |
На 01.01.2001 |
На 01.01.2002 |
На 01.01.2003 |
На 01.01.2004 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
1 |
Денежные средства на начало года |
275000,000 |
4102,345 |
365167,945 |
732762,033 | |
2 |
Денежные поступления: | | | | | | |
- выручка от продажи с НДС | | |
9344160,000 |
9843120,000 | | |
- кредиты | | | | | | |
- прирост устойчивых пассивов | | |
6245,195 |
7691,107 | |
3 |
Всего поступлений |
275000,000 |
8920800,000 |
9350405,195 |
9850811,107 | |
4 |
Платежи на сторону: | | | | | | |
- затраты на производство продукции без амортизации | | |
7271406,640 |
7540081,100 | | |
- уплата налогов, относимых на финансовый результат | |
13562,000 |
13833,240 |
14104,480 | | |
- затраты на приобретение основных фондов | | |
7200,000 |
7200,000 | | |
-уплата процентов за кредит | | | | | | |
- норматив оборотных средств |
270897,655 | | | | | |
- прирост оборотных средств | | |
13138,193 |
10834,143 | | |
- погашение кредита | | | | | | |
- уплата НДС | |
1486800,000 |
1557360,000 |
1640520,000 | | |
- уплата налога на прибыль | |
112414,400 |
119873,634 |
160589,638 | |
5 |
Всего платежей |
270897,655 |
8559734,400 |
8982811,707 |
9373329,361 | |
6 |
Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5) |
4102,345 |
365167,945 |
732762,033 |
1210243,779 |
|
