Процесс составления бизнес-плана ООО «Викона».

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512

Норматив по готовой продукции: 7614961,100/360*5=105763,349

4. План маркетинговой деятельности.

В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения 90% продукции – производитель – потребитель. 10% продукции - производитель – розничный торговец – потребитель.

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод «средние издержки + прибыль». Отпускная цена предприятия в 2001 г. составляла 35,4 руб., в 2002 г. 36 руб., в 2003 г. 37,2руб.

5. Организационный план.

Показатель оценки эффективности оргструктуры:

Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв

Зу= (615800+237083)/22=38767,409

Куп = 5/22=0,227

Фо=7434000,000/(360000+6071800)=1,156

Фв=6431800/22=292354,545

К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/292354,545=0,974

В 2001 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок.

6. План по рискам.

Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.

Известно, что за предыдущие 5 лет уровень рентабельности на аналогичных производствах составлял 3%,4,5%, 5%, 6%, 8,5% .

Определяем средневзвешенную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.

Определяем диспресию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032

Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней проект:

Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.

Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит +- 2,243%.

Однако защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.

7. Финансовый план.

Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.

Распределение чистой прибыли

(планирование средств фондов накопления и потребления)