|
Рис.3. Соотношение собственных и заемных средств в 1997-1998г.г.
Анализ собственных оборотных средств
На начало отчётного периода наличие собственных оборотных средств составило 226 565 руб. и за счёт этого источника покрывалось 34,4% (226565/658324х100%) материальных оборотных средств, при нормативе в 50% и более. На конец же года стоимость собственных оборотных средств составила 459859 руб., что покрывает лишь 17,3% (459859/2654868х100%) материальных оборотных средств, что значительно ниже норматива и говорит о недостатке собственных оборотных средств и излишней доли заемных.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Рассмотрим изменение собственных оборотных средств (таблица3.6).
Таблица 3.6
Расчёт собственных оборотных средств |
Показатели |
1997 |
1998 | Отклонения |
Уровень |
| |
На начало
года |
На конец
года |
На начало
года |
На конец
года |
+ |
% |
Влияния на изм. |
| |
1997 |
1998 |
1997 |
1998 |
СОС,% |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| |
1.Уставный капитал |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
5 500 | | | |
100 |
0 |
| |
2. Добавочный капитал. |
1 739 351 |
1739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 | |
0 | |
100 |
0 |
| |
3.Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| |
4.Фонды накопления |
1 799 711 |
1 922 225 |
1 922 225 |
1 922 225 |
22 514 |
0 |
106,8 |
100 |
- |
| |
5. Фонд социальной сферы |
- |
- |
- |
- |
- | |
- |
- |
- | |
- |
- | |
6.Нераспределённая прибыль прошлых лет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| |
7.Нераспределённая прибыль отч. года |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| |
Итого собственных средств (раздел 4) |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 | |
| |
Исключается: | | | | | | | | | |
| |
1. Нематериальные активы | | | | | | | | | |
| |
2.0сновные средства |
3 431 283 |
2 761 869 |
2 761 869 |
2 419 416 |
-669 414 |
-342453 |
80,5 |
87,6 |
146,8 |
| |
3.Незавершённое строительство |
358 588 |
408 588 |
408 588 |
457 350 |
50 000 |
48 762 |
113,9 |
111,9 |
+20,9 |
| |
4. Долгосрочные финансовые вложения |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
0 |
0 |
100 |
100 | |
| |
Итого внеоборотных активов (раздел 1) |
3 810 013 |
3 190 599 |
3 190 599 |
2 896 908 |
-619 414 |
-293 691 |
83,7 |
90,8 |
-125,9 |
| |
5. Убыток отчётного года |
0 |
249 912 |
249 912 |
310 312 |
249 912 |
60 400 | |
124,1 |
+25,9 |
| |
Итого исключается: |
3 810 013 |
3 440 511 |
3 440 511 |
3 207 220 |
-396 502 |
-233 291 |
90,3 |
93,2 |
-100 |
| |
Итого собственных оборотных средств |
-265 45 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 | |
202,9 |
100 |
|
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 |
