|
В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних к 3. В качестве примера можно привести следующую модель шкалы для государственных и акционерных предприятий (Табл. 2).
Табл. 2 |
Наименование
отрасли |
Коэффициент ликвидности Кл |
Коэффициент покрытия Кпокр. |
Показатель обеспеченности собственными средствами Псс.=1 - Кпривл | |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
1 класс |
2 класс |
3 класс | |
П/п отрасли
1 |
Более
0.6 |
0.6-
0.4 |
Менее
0.4 |
Более
1.5 |
1.5-
1.3 |
1.3-
1.0 |
Более
50% |
50-
30% |
Менее
30% | |
П/п отрасли
2 |
Более
0.4 |
0.4-
0.25 |
Менее
0.25 |
Более
2.0 |
2.0-
1.5 |
1.5-
1.0 |
Более
35% |
35-
25% |
Менее
25% | |
П/п отрасли
3 |
Более
0.45 |
0.45-
0.3 |
Менее
0.3 |
Более
1.8 |
1.8-
1.3 |
1.3-
1.0 |
Более
60% |
60-
45% |
Менее
45% |
Рейтинг (значимость) показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:
Б = å(Реi×Клi),
где Б - сумма баллов, Реi - рейтинг i-го показателя, Клi - класс i-го показателя.
По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили класс I.
Пример определения суммы баллов приводится в
таблице 3.
Табл.3 |
Показатели |
Рейтинг показателей, % |
Класс |
Баллы |
Класс |
Баллы |
Класс |
Баллы |
Класс |
Баллы |
Класс |
Баллы |
Рейтинг показателей, % |
Класс |
Баллы | |
Вариант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
6 | |
Кл |
40 |
1 |
40 |
2 |
80 |
3 |
120 |
3 |
120 |
1 |
40 |
20 |
3 |
60 | |
Кпокр |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
3 |
90 |
2 |
60 |
10 |
3 |
30 | |
Псс |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
2 |
60 |
3 |
90 |
70 |
2 |
140 | |
Итого | |
I |
100 |
II |
200 |
III |
300 |
III |
270 |
II |
190 | |
II |
230 |
Перейти на страницу: 1 2 3 |
